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ToggleRealizar o cálculo dos tributos nas notas fiscais é um dever de todas as empresas, seja qual for o ramo de atuação ou a visibilidade do mercado. Afinal de contas, essa tarefa está ligada à obrigatoriedade fiscal, ou seja, são obrigatórias por lei.
Entender que essa responsabilidade é totalmente indispensável para a gestão fiscal do seu negócio pode afirmar o sucesso da renda da sua empresa, além de você ficar em dia com as exigências fiscais.
No Brasil, o sistema tributário é muito complexo e torna os cálculos dos impostos associados a uma nota fiscal um verdadeiro pesadelo. Isso acontece porque uma única nota fiscal pode estar à mercê de vários tributos e cada um a representar suas próprias alíquotas e regras.
É por isso que a Treeunfe preparou esse post exclusivo para simplificar a tributação e explicar como calcular o imposto na nota fiscal. Confira agora!
Passo a passo para calcular o imposto na nota fiscal
Antes de entender como calcular o imposto na nota fiscal, vale ressaltar que tanto o ISS e o ICMS são impostos que oneram os preços, uma vez que caem sobre o valor das notas fiscais de serviços (ISS) ou produtos e mercadorias (ICMS).
Realizar os cálculos corretos dos tributos fiscais na emissão da nota fiscal pode te deixar em dia com as exigências legais do nosso país. Ao usar uma fórmula, e com base na alíquota e no valor líquido da empresa, é possível determinar o seu valor bruto.
Essa fórmula deve se aplicar a todos os impostos existentes para se chegar ao valor final. Para exemplificar, usaremos o regime tributário do Lucro Presumido com um lucro fictício de R$ 200. Confira o passo a passo desse cálculo:
Passo 1: identificar os impostos e as alíquotas
No regime do Lucro Presumido, os impostos sobre o faturamento da organização incluem:
- PIS: 0,65%
- ICMS: 4% (o ICMS não é fixo, ele varia de acordo com o Estado, que pode ser entre 4% e 23%)
- IRPJ: 15%
- CONFINS: 3%
- CSLL: 9%
Considerando a reunião de todas as alíquotas aplicáveis, o valor final obtido, após a soma de cada uma delas, é de 31,65%, o que reflete o total de taxas envolvidas.
Passo 2: fórmula do cálculo
A fórmula que será usada para calcular o valor dos impostos na nota fiscal será: valor bruto x alíquota do imposto = valor do imposto.
- O valor bruto é o valor da venda sem impostos (apenas o valor original);
- A alíquota do imposto é a soma das alíquotas de PIS, ISS, IRPJ, CONFINS e CSLL, ou seja, 31,65%.
Passo 3: aplicar a fórmula com o valor bruto da sua empresa
Nesse momento, aplicaremos o valor de R$ 200 na fórmula apresentada anteriormente. Após realizado o cálculo, o valor da nota fiscal, juntamente com a inclusão dos impostos, será de R$ 263,30.
Esse é o processo completo de como calcular o imposto de uma nota fiscal de uma empresa no regime tributário de Lucro Presumido.
Mais sobre os impostos que incidem na nota fiscal
É importantíssimo perceber que a categoria de imposto pode ser alterada conforme o serviço realizado, o item comercializado e o regime fiscal do comércio. Por isso, é importante considerar esse aspecto ao procurar detalhes sobre os tributos aplicáveis nas notas fiscais que serão emitidas. Sendo assim, saiba mais sobre os impostos mais comuns nas notas fiscais:
Imposto ICMS
O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS) repercute muito entre os empreendedores: esse é um tributo estadual obrigatório cobrado em cima da movimentação de alguns produtos e serviços. Nesse caso, esse imposto fica por volta de 17% a 18% e pode variar de um estado para outro.
Imposto IPI
O Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) incide sobre qualquer operação que altere um produto de alguma forma, seja em seu funcionamento, aperfeiçoamento, acabamento, finalidade e composição, com o propósito de torná-lo apto para o consumo.
Porém, existem algumas exceções específicas em que esse imposto não é requisitado. A principal ocorre quando o produto em foco não sofre nenhuma alteração desde sua produção até a comercialização. É nesse caso, por exemplo, que o IPI não é cobrado.
Imposto ISS
O tributo do ISS é de total responsabilidade do município em que o serviço foi realizado — por isso ele se caracteriza como um imposto municipal. Um pouco diferente do ICMS, que é regulado pelo estado, o ISS é caracterizado pela prefeitura da cidade em que o profissional ou empresa atua.
A depender das regiões do local, a alíquota pode variar de 2% ao máximo de 5% sobre o serviço prestado.
Imposto IRPJ
Sendo aplicado diretamente sobre os lucros ganhos pelo negócio, o Imposto de Renda para Pessoa Jurídica (IRPJ) é uma maneira de determinar essa lucratividade, porém a renda pode variar conforme o regime tributário escolhido pela empresa.
Imposto CONFINS
Como um tributo de âmbito federal, o CONFINS, ou seja, Contribuição para Financiamento da Seguridade Social, aplica-se no montante da empresa e é calculado com base no Valor Bruto da operação de venda.
Esse tributo tem como objetivo o financiamento de setores importantes para a sociedade, como a assistência social e a previdência social. A alíquota a ser paga é estabelecida conforme o faturamento bruto do comércio.
Imposto CSLL
O lucro líquido obtido nos serviços ou vendas realizados pelo comércio serve como base para a cobrança da Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL), destinada ao financiamento da seguridade social.
A contabilidade correta da retenção de impostos é primordial para garantir que o pagamento devido para a Receita Federal seja efetuado de forma adequada, evitando complicações para os prestadores e para os tomadores de serviço. Além disso, novos impostos vão aparecer com a reforma tributária, como o CBS, IBS e IS.
O Treeunfe NFe simplifica o processo de emissão de notas fiscais ao automatizar o cálculo de impostos. Com as regras tributárias configuradas no sistema, ele é capaz de identificar as alíquotas corretas e aplicar os cálculos automaticamente: tudo isso sem erros e com a garantia da conformidade legal.
Para mais dicas e novidades sobre gestão fiscal, explore nossos outros artigos para ficar inteirado sobre o assunto e as melhores práticas para o seu negócio. Se você gostou desse post, descubra como saber se uma nota fiscal é verdadeira! Até o próximo post.